Conversión de Moneda
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Diferencias de Cambio sobre Documentos por Cobrar o Pagar
Si su compañía usa diferentes monedas como monedas base, es posible que deba re expresar los saldos de las cuentas de la moneda base a cualquier moneda extranjera configurada para su uso en contabilidad. Esta operación se llama Conversión de Monedas.
Una cuenta de Pérdida o Ganancia se genera cuando usted tiene transacciones de Cuenta por Pagar o Cuenta por Cobrar en una moneda diferente a la de su contabilidad y hay un cambio en la tasa de conversión de la moneda entre las fechas de realización de la transacción mediante el Documento por pagar/Cobrar y su correspondiente pago/Cobro.
La Diferencia de Cambio Realizada es la determinada entre la fecha de origen del activo o pasivo en moneda extranjera y la fecha en que se recibe o efectúa el abono parcial o total.
La Pérdida o Ganancia realizada se genera con base en los Pagos y Cobros ya realizados. La Pérdida o Ganancia realizada se genera cuando se hace un pago en una moneda diferente a su moneda contable y la tasa de conversión de moneda es diferente en el momento del pago a la que tenía cuando el documento fue aplicado.
Por ejemplo, suponga que una factura de Proveedor se generó por 100.00 USD con una tasa de conversión de 30. Esto es convertido a la moneda contable dando un valor de 3.000 UYU.
Diferencia No Realizada
Si posteriormente la Tasa de Conversión es de 32, cuando se ejecuta la conversión a la moneda contable se obtiene un valor de 3.200 UYU. Una pérdida de 20 UYU es Aplicada a la cuenta de Pérdida no Realizada. Esto es realizado con el Proceso de “Ganancia Pérdida Ganancia”
Diferencia Realizada
Posteriormente, cuando la factura es pagada. En ese momento la Tasa de Conversión es de 27 lo que da un valor de 2.700 UYU. Cuando se aplica el pago la pérdida no realizada se restaura y una Ganancia Realizada de 300 UYU es aplicada.
El sistema advierte en el momento de realizar el asiento contable correspondiente a la Asignación (entre el Documento por Pagar/Cobrar y el Pago/Cobro) si existe variación en la Tasa de cambio entre la fecha de Factura y la fecha del Cobro (lo mismo sucede con el Pago). En caso de existir diferencia aplicará en ese momento el ajuste correspondiente a la Diferencia de Cambio Realizada correspondiente.
El Documentos que presentan las conversiones y realizan estos cálculos es la Asignación
Asignación
El documento “Asignación” es el responsable de realizar el cálculo de Diferencia de Cambio Realizada al momento de cancelar el saldo abierto de los Documentos (DxC, DxP, Pago, Cobro, Pago Diferido, Cobro Diferido).
El Ajuste se realiza siempre según la fecha de la Asignación realizada. A dicha fecha se comparará los Montos Fuentes de las transacciones que se estén cancelando según el % de la misma (Pueden ser asignaciones parciales donde se calculará el % correspondiente o bien asignaciones totales) por la Tasa de Cambio de Tipo “Spot” de a la fecha de la Asignación contra el importe que dicho documento fue originalmente contabilizado en su creación.
Muy importante considerar que el Ajuste se realizará llevando los Montos Fuentes a la TASA DE CAMBIO DE LA ASIGNACIÓN, no necesariamente siendo la misma que la del Pago/Cobro con quién se esté asignando.
Asientos Contables Documentos por Diferencia de Cambio
Documento por Cobrar (Moneda USD)
Cobro (Moneda USD)
Asignación
Explicación del Ajuste
Ajuste del Impuesto
Para los Ajustes de Impuesto se tomará la Cuenta Contable definida en el Campo “Impuesto Pagado” o “Impuesto Acreditado según sea Documentos por Cobrar o Documentos por Pagar correspondientemente.
| Documento | Importe Fuente | Moneda | Tasa Cambio Asign. | Importe Actualiz. | Importe Contabiliz. | Actualización |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DXC | 1.537,20 | USD | 43,203 | 66.411,65 | 66.307,12 | 104,53 |
| Impuesto | 277.00 | USD | 43,203 | 11.975,87 | 11.957,02 | 18,85 |
| Cobro | 1.537,20 | USD | 43,203 | 66.411,65 | 66.411,65 | 0 |
Ajuste por Diferencia de Cambio de Entregas y Recepciones no Facturados
El sistema cuenta con un Proceso de Ajuste de Diferencia de Cambio de aquellas Entregas o Recepciones que aún no fueron Facturadas. El proceso lo que realizará es simplemente para la Exposición al cierre de un período o ejercicio, ajustar aquellas Recepciones o Entregas que todavía no llegó su Factura o no ah sido Facturada adelantando así su revaluación al tipo de cambio de cierre de ejercicio.
Considerar que este al ser un asiento de exposición al cierre de período, el mismo debe extornarse al período siguiente para permirir que se relaicen correctamente los procesos estándar re revaluación directo en los documentos.
Ajuste Diferencia de Cambio Entregas y Recepciones sin Facturar
Para comenzar este proceso se deberán realizar los siguientes pasos
- Reporte de Unbilled ventas con TC Spot
- Balance de prueba con vista de Moneda y SDN
- Verificar que esté cargada Tasa de Cambio “Cierre de Mes”
- Reporte de Unbilled Ventas con TC Cierre de Mes
- Reporte de Unbilled Compras con TC Spot
- Balance de prueba con vista de Moneda y SDN Cuenta “Recepciones sin Factura”
- Reporte de Unbilled Compras con TC Cierre de Mes
Ajuste Diferencia de Cambio con Cheque Diferido
Documento por Pagar
Pago Diferido
Explicación del Ajuste
Asignación
Perdidas y Ganancias por Diferencias de Cambio Realizada
Una Pérdida o Ganancia se genera cuando usted tiene transacciones de Cuenta por Pagar o Cuenta por Cobrar en una moneda diferente a la de su contabilidad y hay un cambio en la tasa de conversión de la moneda entre las fechas de realización de la transacción mediante el Documento por pagar/Cobrar y su correspondiente pago/Cobro.
Estas diferencias de cambio pueden ser:
- Diferencias de Cambio realizadas
- Diferencias de Cambio no realizadas
Solop ERP gestiona tanto las diferencias de cambio realizadas como las no realizadas.
Diferencia de Cambio Realizada
Es la determinada entre la fecha de origen del activo o pasivo en moneda extranjera y la fecha en que se recibe o efectúa el abono parcial o total.
La Pérdida o Ganancia realizada se genera con base en los Pagos y Cobros efectivamente realizados. La Pérdida o Ganancia realizada se genera cuando:
- se realiza un pago en una moneda diferente a su moneda contable.
- la tasa de conversión de moneda es diferente en el momento del pago a la que tenía cuando el documento fue aplicado.
Ejemplo Diferencia de Cambio Realizada y No Realizada
Por ejemplo, suponga que una factura de Proveedor se generó por 100 USD con una tasa de conversión de 30. Esto es convertido a la moneda contable dando un valor de 3.000 UYU.
Diferencia No Realizada
Si posteriormente la Tasa de Conversión es de 32, cuando se ejecuta la conversión a la moneda contable se obtiene un valor de 3.200 UYU. Una pérdida de 20 UYU es Aplicada a la cuenta de Pérdida no Realizada. Esto es realizado con el Proceso de “Ganancia Pérdida Ganancia”
Diferencia Realizada
Posteriormente, cuando la factura es pagada. En ese momento la Tasa de Conversión es de 27 lo que da un valor de 2.700 UYU. Cuando se aplica el pago la pérdida no realizada se restaura y una Ganancia Realizada de 300 UYU es aplicada.
El sistema advierte en el momento de realizar el asiento contable correspondiente a la Asignación (entre el Documento por Pagar/Cobrar y el Pago/Cobro) si existe variación en la Tasa de cambio entre la fecha de Factura y la fecha del Cobro (lo mismo sucede con el Pago). En caso de existir diferencia aplicará en ese momento el ajuste correspondiente a la Diferencia de Cambio Realizada correspondiente.
En el caso que esa diferencia de cambio realizada esté gravada por impuestos de venta o compra, Solop ERP realizará el cargo correspondiente a los impuestos por Pagar o Impuestos por Cobrar.
Proceso de Revaluación de Cuentas Integrales - Cuentas Monetarias
Este Proceso tomará todas las Cuentas Contables Integrales definidas como Moneda Extranjera considerando la moneda que tenga definida dicha Cuenta Contable.
Abajo se muestra la parametrización que debe tener el elemento contable para que esta Cuenta Contable sea considerada en el Proceso de Revaluación de Cuentas Integrales.
- Cuenta de Banco: SI
- Cuenta en Moneda Extranjera: SI
- Moneda: USD
No tomará las diferencias que existan en Cuentas Contables Integrales que sean afectadas por Documentos por Pagar o Documentos por Cobrar.
(Estas diferencias serán ajustadas desde el proceso de Diferencia de cambio No Realizada de Documentos a Pagar y Cobrar).
Monedas: moneda a considerar en revaluación
Revalorización Tipo de Documento: donde genera el asiento de revaluación
Tipo de Conversión: Tipo Conversión utilizada en el proceso
Revalorización Tipo de Documento: GL (General Ledger) donde genera el asiento de revaluación
Comprobación del Proceso de Diferencia de Cambio de Cuentas Monetarias
Compare el saldo actual (en la moneda esquema) de las cuentas contables monetarias y el saldo que debería tener a la fecha de cierre del Período como producto de multiplicar los saldos en moneda extranjera por la Tasa de Cambio de cierre del Período.
Ese producto debería ser el valor de la diferencia de cambio.
La emisión del Reporte genera un Asiento Contable en estado borrador con la Descripción Diferencia de Cambio Cuentas Integrales, detallando línea a línea los ajustes que se estarían realizando en las diferentes Cuentas Contables.
El mismo lo podrán encontrar en la Ventana de Diario Contable
El Lote del Asiento Contable deberá completarse
Ejemplo:
- Saldo Bancario en USD
- Reporte antes de la Revaluación
- Asiento de Revaluación
- Reporte después de la Revaluación